免费问答

但是每月月末的銷項和進項不是要轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”里面么，因為之前銷項和進項沒有做這個處理，所以進項銷項有余額

這是負債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。

月底，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項） 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，表示留抵稅額，不用再做處理，若在貸方，表示應(yīng)繳納稅額，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅，繳稅時，借應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:YH存款

月底，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項） 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，表示留抵稅額，不用再做處理，若在貸方，表示應(yīng)繳納稅額，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅，繳稅時，借應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:YH存款

平時每月是這么處理的是嗎

不是這樣，如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可

1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅7 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅7 貸：銀行存款7

知道了，謝謝！

不客氣，有空給五星好評:,

老師我還有最后一個疑問，上面的分錄處理是我之前查資料時一些老師這么說的，像您說的這樣的分錄處理的也有，這兩種處理有什么區(qū)別么？還是說我寫的那種是之前的處理方式？

很久看過一個類似的，那是學(xué)述認為，可能是一些大學(xué)生自已設(shè)計的，沒得到認可，實操中也沒見過

知道了，非常感謝

不客氣，有空給五星好評:,