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電商公司，平臺扣除的傭金9萬 含稅 6%，但是當(dāng)月還沒開票來，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)月怎么計提傭金進銷售費用呢？
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借銷售費用
貸其他貨幣資金
暫估
2023 07/12 12:31
蓉蓉 
2023 07/12 12:35
借銷售費用9 貸 應(yīng)收賬款-唯品 可以嗎？那這樣，豈不是這個月的利潤不準(zhǔn)確了，因為收入和成本都是不含稅價，從收入扣除的平臺傭金9萬是含稅價，收入（不含稅）-成本（不含稅）-傭金（含稅）
郭老師 
2023 07/12 12:39
對的，是的，你好，按照不含稅的暫估，不考慮增值稅，對方給你開6%的這個金額，9萬除以1.06就是了。
蓉蓉
2023 07/12 12:42
不是不能暫估稅的嗎
郭老師
2023 07/12 12:44
對的，是的，不能暫估稅
你怎么按照含稅的暫估借銷售費用9萬/1.06
貸應(yīng)收賬款
沒有問題吧
蓉蓉
2023 07/12 12:47
那我是借：銷售費用9 貸：應(yīng)收賬款-唯品 還是 借：銷售費用8 進項1 貸：應(yīng)收賬款-唯品 9
郭老師
2023 07/12 12:48
都不對，第一個暫估不含稅的
第二個進項你還沒有收到發(fā)票，你就做了嗎？
蓉蓉
2023 07/12 12:52
那我這個傭金的分錄怎么做
郭老師
2023 07/12 13:04
借銷售費用9萬/1.06
貸應(yīng)收賬款
蓉蓉
2023 07/12 13:13
這個分錄是計提銷售費用-傭金的分錄？那如果第二個月發(fā)P到了2萬呢？怎么做分錄
郭老師
2023 07/12 13:17
發(fā)票到了，借應(yīng)收賬款，
借銷售費用，-9萬/1.06
借銷售費用，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項，
貸應(yīng)收賬款9
蓉蓉
2023 07/12 13:21
老師你是不是借貸是上下寫的，不是從左到右寫的，我這看著亂了，完全看不懂了
郭老師
2023 07/12 13:26
是啊
一行一行的啊
蓉蓉
2023 07/12 13:33
是沖借：銷售費用 -8 貸：應(yīng)收賬款 -8，借：銷售費用2 進項稅1 貸：應(yīng)收賬款 2 這樣嗎？那豈不是等于只記了1萬傭金的費用，剩下7萬被沖掉了
郭老師
2023 07/12 13:36
發(fā)票到了紅沖之前的暫估在做發(fā)票的這個會嗎？你寫一下可以嗎？我之前贊估的是9萬除以1.06=8.49萬
這個很難理解嗎？
借應(yīng)收賬款8.49萬，貸銷售費用8.49萬，
借銷售費用8.49萬，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項（我就不要給你寫稅額了，發(fā)票上稅額都有）貸應(yīng)收賬款9
是橫著寫的，能看懂嗎？
蓉蓉
2023 07/12 13:50
我的意思是第二個月發(fā)P只開來了2萬（含稅），，沒開夠9萬，怎么做
郭老師
2023 07/12 13:54
那就紅沖2萬的，借應(yīng)收賬款2萬，貸銷售費用2萬，
借銷售費用2萬/1.06
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項發(fā)票上的稅額，
貸應(yīng)收賬款2萬。
蓉蓉
2023 07/12 14:05
我們從網(wǎng)上直接下單購買禮品送給平臺會員的，怎么做賬？計入銷售費用嗎
郭老師
2023 07/12 14:07
可以的，可以這么做的。
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