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21年第四季度計(jì)提了企業(yè)所得稅，遇上延緩繳納，22年匯算清繳是退21年度所有企業(yè)所得稅。計(jì)提但未繳稅的這部分稅金，如何寫分錄。是最近才發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，現(xiàn)在要更正
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您好，原路沖銷即可的呢。所得稅用以前年度損益調(diào)整的科目取代即可
2024 05/09 10:20
m06703968 
2024 05/09 10:43
老師，麻煩寫個(gè)分錄，還有這個(gè)分錄的摘要咋總結(jié)比較合適
微微老師 
2024 05/09 10:45
摘要：多計(jì)提所得稅
借：所得稅/以前年度損益調(diào)整 -100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-100
m06703968
2024 05/09 10:54
老師，這樣的話，所得稅是平了，以前年度損益調(diào)整貸方掛賬了，是不是還要弄到未分配利潤(rùn)去？
微微老師
2024 05/09 10:56
是的，需要弄到未分配利潤(rùn)中去。
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