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老師,這個(gè)題是售后回購嗎?灰色部分還是有點(diǎn)不明白,麻煩您解釋一下,謝謝。
小林老師
??|
提問時(shí)間:06/20 13:44
#稅務(wù)師#
您好,是的,是售后回購,就是出售方還是控制所出售的商品
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).百利公司為一般納稅人,企業(yè)所得稅率25%。2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表銷售收入4000萬元,其他業(yè)務(wù)收入200萬元,利潤總額為520萬元,全年已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅130萬元。 2019年經(jīng)營有關(guān)情況如下,請(qǐng)計(jì)算應(yīng)納稅調(diào)整金額。 將自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈(zèng)給學(xué)校,市場(chǎng)銷售價(jià)(不含稅) 300萬元,成本200萬元。 投資收益中,國債利息收入15萬元,其他居民企業(yè)投資的股息分紅40萬元,地方政府債券利息10萬元 營業(yè)外收入科目中,財(cái)政補(bǔ)助收入20萬元 職工人數(shù)350人,平均月工資3000元。工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出30萬元;職工福利費(fèi)支出200萬元;職工教育經(jīng)費(fèi)支出90萬元。 2019年度銷售費(fèi)用中,廣告宣傳費(fèi)715萬元 管理費(fèi)用中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元,研發(fā)費(fèi)用80萬元 營業(yè)外支出中,通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)110萬元,贊助支出25萬元。稅務(wù)部門罰款6萬元,銀行逾期滯納金5萬元,司法部門沒收10萬元,環(huán)保部門罰款8萬元,支付合同違約金7萬元。
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:12/06 09:26
#稅務(wù)師#
你好,題目具體要求做什么?
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老師,這道題扣除項(xiàng)目金額咋算的啊,能分析一下繳納土地增值稅的步驟嗎。
范老師
??|
提問時(shí)間:10/09 08:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售新建房,準(zhǔn)予按照(為取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×20%進(jìn)行加計(jì)扣除。由題目可知,取得土地使用權(quán)所支付的金額=2600萬元,開發(fā)成本=5000萬元,開發(fā)費(fèi)用=608萬元,從事房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)可加計(jì)扣除20%費(fèi)用=(2600+5000)×20%=1520(萬元),所以,可扣除的項(xiàng)目金額合計(jì)=2600+5000+608+80+1520=9808(萬元)。 2.土地增值稅第一步應(yīng)先確定增值額,然后用增值額計(jì)算增值率,通過增值率確認(rèn)稅率,和速算扣除系數(shù),最后計(jì)算出稅額即可。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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2023年稅務(wù)師最后沖刺8套試卷財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)(臨門三)第57題,第一和第三選項(xiàng)為什么會(huì)影響所有者權(quán)益總額
小王老師
??|
提問時(shí)間:11/17 11:52
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選項(xiàng)A,債權(quán)投資重分類為其他債權(quán)投資,確認(rèn)其他綜合收益,其他綜合收益是所有者權(quán)益項(xiàng)目,影響所有者權(quán)益總額 借:其他債權(quán)投資【公允價(jià)值】 債權(quán)投資減值準(zhǔn)備【沖減原損失準(zhǔn)備】 貸:債權(quán)投資【余額】 其他綜合收益【倒擠】 選項(xiàng)C,其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益,其他綜合收益是所有者權(quán)益項(xiàng)目,影響所有者權(quán)益總額 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這道題計(jì)算過程理解怎么寫
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:12/28 10:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 同學(xué)可以看下這道題目的解析,有不懂的地方,歡迎來答疑板提問。 2023年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米(尚未生產(chǎn)領(lǐng)用)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,該玉米賬面成本38140元,已計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;另外由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降,致使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A.4360.00 B.5189.78 C.5200.91 D.3772.09 【正確答案】D 【答案解析】因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-9%)×9%=3772.09(元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師:生物性資產(chǎn)淘汰低價(jià)出售,怎樣賬務(wù)處理,納稅申報(bào)表怎樣填列
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:03/14 23:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 生產(chǎn)性生物資產(chǎn),如果出售符合免征增值稅的條件,可以免征增值稅。 出售生產(chǎn)性生物資產(chǎn)時(shí),應(yīng)按實(shí)際收到的金額,借記""銀行存款""等科目,按已計(jì)提的累計(jì)折舊,借記""生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊""科目,按其賬面余額,貸記本科目,按其差額,借記""營業(yè)外支出--處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失""科目或是資產(chǎn)處置損益科目。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的,還應(yīng)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已計(jì)提的減值準(zhǔn)備。 企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失,僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》,不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?祝您學(xué)習(xí)愉快!
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業(yè)務(wù)二題目也沒有計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額呀,他為什么調(diào)賬的時(shí)候他要沖減進(jìn)項(xiàng)稅額呢?
玲竹老師
??|
提問時(shí)間:08/23 21:56
#稅務(wù)師#
您好 對(duì)商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計(jì)算)的各種返還收入,均應(yīng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金, 因?yàn)榍捌谫徹浀臅r(shí)候 已經(jīng)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了 現(xiàn)在只需要沖減當(dāng)期的就好了
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老師,大專應(yīng)屆生可以報(bào)考稅務(wù)師嗎
小白會(huì)計(jì)老師
??|
提問時(shí)間:06/14 00:41
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,可以報(bào)考的
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境外個(gè)人,在境內(nèi)哪些所得可以扣除5000/月?
王雁鳴老師
??|
提問時(shí)間:09/24 22:11
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,根據(jù)總局2018年第56號(hào)公告規(guī)定,不管居民個(gè)人還是非居民個(gè)人取得工資、薪金所得,在每月扣繳時(shí)都可以享受5000元的基本減除費(fèi)用。也就是說,只要境外個(gè)人在境內(nèi)取得工資,都可以扣除5000元/月的。
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房產(chǎn)中介人的傭金按什么申報(bào)個(gè)稅
易 老師
??|
提問時(shí)間:05/15 20:17
#稅務(wù)師#
學(xué)員朋友您好,如果屬于員工的傭金,屬于工資薪金,如果是其他人的話,屬于勞務(wù)報(bào)酬
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這種題有什么好的區(qū)分方法?麻煩給個(gè)總結(jié)
青老師
??|
提問時(shí)間:08/03 15:00
#稅務(wù)師#
你好; 你是哪個(gè)地方不理解
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請(qǐng)問老師,餐飲行業(yè),什么時(shí)候開始免稅到什么時(shí)候開始不免的
東老師
??|
提問時(shí)間:11/23 17:54
#稅務(wù)師#
你好,你問的是疫情期間這個(gè)免征增值稅嗎?
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非法制造,出售非法制造的發(fā)票罪,定罪標(biāo)準(zhǔn)是什么?
小天老師
??|
提問時(shí)間:10/04 21:02
#稅務(wù)師#
您好,1.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪是指違反發(fā)票管理法規(guī)偽造、擅自制造不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票,以及出售偽造、擅自制造的不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票的行為。 2.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意,一般以營利為目的。在1996年6月3日最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布的《關(guān)于辦理偽造、倒賣、盜竊發(fā)票刑事案件適用法律的規(guī)定》 [3] 中,實(shí)施非法印制(復(fù)制)、倒賣發(fā)票(含假發(fā)票),或者非法制造、倒賣發(fā)票防偽專用品的行為,構(gòu)成投機(jī)倒把罪的,就要求行為人主觀方面必須是以營利為目的。過失和間接故意,均不能成為非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的罪過。因此,在過失罪過下造成的超量印制發(fā)票的,不以犯罪論 3.自然人犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 單位犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照本條的規(guī)定處罰。
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你好,請(qǐng)問咨詢一下,公司銷售A產(chǎn)品,贈(zèng)送B產(chǎn)品,發(fā)票上該怎么開?
東老師
??|
提問時(shí)間:09/04 18:00
#稅務(wù)師#
您好,發(fā)票上開b,再開一個(gè)折扣的金額
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C不是股息差別化嗎 為什么解析說正常繳納??
小天老師
??|
提問時(shí)間:09/25 07:37
#稅務(wù)師#
您好,解析不對(duì) 從上市公司獲得的股息紅利、持有全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的股票獲得的股息紅利(股息紅利差別化個(gè) 人所得稅政策) 持股期限稅收處理方法 ≤1個(gè)月全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額 1個(gè)月到1年暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額 >1年暫免個(gè)稅
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怎么算的,想知道計(jì)算過程
小天老師
??|
提問時(shí)間:05/14 10:49
#稅務(wù)師#
您好,一個(gè)計(jì)算如下500*(1+25%)/(1-9%)*9%=61.81 還有一個(gè)稍等發(fā)上來哈
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今年開票稅率是1%的能抵扣銷項(xiàng)嗎
王超老師
??|
提問時(shí)間:09/02 07:48
#稅務(wù)師#
是的,專票1%也是可以抵扣的
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哪些情形免征車船稅?
獨(dú)情
??|
提問時(shí)間:11/17 21:13
#稅務(wù)師#
你好,以下情況的車船免征車船稅: (一)捕撈、養(yǎng)殖漁船; (二)軍隊(duì)、武裝警察部隊(duì)專用的車船; (三)警用車船; (四)懸掛應(yīng)急救援專用號(hào)牌的國家綜合性消防救援車輛和國家綜合性消防救援專用船舶; (五)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)予以免稅的外國駐華使領(lǐng)館、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員的車船。 第四條規(guī)定,對(duì)節(jié)約能源、使用新能源的車船可以減征或者免征車船稅;對(duì)受嚴(yán)重自然災(zāi)害影響納稅困難以及有其他特殊原因確需減稅、免稅的,可以減征或者免征車船稅。具體辦法由國務(wù)院規(guī)定,并報(bào)全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。 第五條規(guī)定,省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況,可以對(duì)公共交通車船,農(nóng)村居民擁有并主要在農(nóng)村地區(qū)使用的摩托車、三輪汽車和低速載貨汽車定期減征或者免征車船稅。
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選項(xiàng)A不是自產(chǎn)貨物作為內(nèi)部使用視同銷售的嗎?老師
冉老師
??|
提問時(shí)間:09/14 17:41
#稅務(wù)師#
你好,學(xué)員,這個(gè)不視同銷售,因?yàn)楫a(chǎn)品還在企業(yè)內(nèi),沒有對(duì)外流出
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@賈apple老師,如果產(chǎn)假期間剛好春節(jié),這樣假期重疊是可以后面再休嗎
apple老師
??|
提問時(shí)間:03/19 11:48
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,按照法律規(guī)定,不能后面休息了。只能是重疊了
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老師好,我關(guān)于企業(yè)所得稅的居民企業(yè)非居民企業(yè)的判斷一直不是很懂,這道題的de選項(xiàng)我就不會(huì)判斷,老師能給我講下嗎
木木
??|
提問時(shí)間:12/16 23:39
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,居民和非居民最簡單的判定方法就是看有沒有機(jī)構(gòu)
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老師,兩個(gè)單位同時(shí)領(lǐng)工資都按工資申報(bào)嗎?
宋老師2
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提問時(shí)間:12/27 09:23
#稅務(wù)師#
你好是的各自申報(bào)各自的
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請(qǐng)問老師,在正常銷售過程中,如平進(jìn)平出(真實(shí)的業(yè)務(wù)),有什么風(fēng)險(xiǎn)?
一鳴老師
??|
提問時(shí)間:12/08 16:54
#稅務(wù)師#
這個(gè)是市場(chǎng)行為,還有可能虧本呢
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你好,老師,請(qǐng)問例如:A的父親繼承了A爺爺?shù)姆课?,已過戶給A父親,現(xiàn)房屋是危房可以換樓房,但A的母親已過世了,父親已再婚,那么,換取的樓房A有權(quán)占有份額嗎?
廖君老師
??|
提問時(shí)間:04/13 13:52
#稅務(wù)師#
您好,只有繼承權(quán),等A父親過世了,
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請(qǐng)問老師,我租進(jìn)來的房子,再出租,請(qǐng)問我單位需要繳納房產(chǎn)稅嗎?
宋老師2
??|
提問時(shí)間:12/19 13:39
#稅務(wù)師#
您好這個(gè)你們不用,二手房東不用房產(chǎn)稅。
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老師,上面不是說提供餐飲的外賣按照餐飲服務(wù)嗎?下面餐飲企業(yè)賣點(diǎn)心怎么又是13%呢
稅法老師
??|
提問時(shí)間:07/01 17:15
#稅務(wù)師#
提供的餐飲外賣按照餐飲服務(wù),但是銷售的點(diǎn)心禮盒,銷售的是包裝好的成品,不是外賣了,按照銷售貨物適用13%稅率
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老師第一題 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整金額不包含以前年度調(diào)整額嗎
金金老師
??|
提問時(shí)間:08/27 14:11
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)是不包含的了這個(gè)
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物業(yè)公司購買保安服裝和客服服裝,怎么做分錄
易 老師
??|
提問時(shí)間:01/05 17:18
#稅務(wù)師#
您好,借:管理費(fèi)用-勞保費(fèi),貸:銀行存款
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物業(yè)公司需要繳納土地使用稅嗎?是住宅還是物業(yè)用房,會(huì)館,車位
青老師
??|
提問時(shí)間:03/20 19:42
#稅務(wù)師#
你好; 需要的 ;根據(jù)《物業(yè)服務(wù)管理?xiàng)l例》規(guī)定,物業(yè)公司需要向國家繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
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甲公司只生產(chǎn)乙產(chǎn)品, 2×22 年 12 月初在產(chǎn)品數(shù)量為零, 12 月份共投入原材料 50 000 元, 直接人工和制造費(fèi)用共計(jì) 30 000 元,乙產(chǎn)品需要經(jīng)過兩道加工工序,工時(shí)定額為 20 小時(shí),其 中第一道工序 12 小時(shí), 第二道工序 8 小時(shí),原材料在產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)陸續(xù)投入。 12 月末乙產(chǎn)品完工 330 件, 在產(chǎn)品 150 件,其中第一道工序 100 件,第二道工序 50 件。甲公司完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用采用約當(dāng) 產(chǎn)量法分配,各工序在產(chǎn)品完工百分比均為 50%。則甲公司 2×22 年 12 月份完工產(chǎn)品的單位產(chǎn)品成本是 ( )元/件。
朱朱老師
??|
提問時(shí)間:12/11 16:02
#稅務(wù)師#
您好 稍等 解答過程中
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