2014中級經(jīng)濟師考試教材《工商管理》講義：第二章8

第四節(jié) 董事會

一、董事會制度

(一)董事會的地位(掌握)

在公司的實際經(jīng)營活動中，董事會已不再單純是股東大會決議的執(zhí)行機構(gòu)，而是兼有進(jìn)行一般經(jīng)營決策和執(zhí)行股東大會重要決策的雙重職能。

● 在決策權(quán)力系統(tǒng)內(nèi)，股東大會仍然是決策機構(gòu)(限于重大決策)，董事會是執(zhí)行機構(gòu)。

● 在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi)，董事會則成為決策機構(gòu)(限于一般決策)，經(jīng)理機構(gòu)是實際執(zhí)行機構(gòu)。

● 董事會處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點，是公司運轉(zhuǎn)的核心。

(二)董事會的性質(zhì)(掌握)

(三)董事會會議

1.董事會會議的形式(熟悉)

董事會會議有定期會議與臨時會議兩種形式。

《公司法》對有限責(zé)任公司董事會定期會議的召開期限沒有規(guī)定，交由公司(章程)自行決定;但規(guī)定股份有限公司董事會定期會議每年度至少召開兩次。

股份有限公司召開董事會臨時會議的情形：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會會議。

2.董事會會議的召集和主持(熟悉)：董事會會議由董事長召集和主持。(或者副董事長、半數(shù)以上董事推選一名董事召集和主持，開會十日前通知所有董事。)

3.董事會的決議方式(掌握)

董事會決議的表決實行兩個原則：

● 第一，“一人一票”的原則;

● 第二，多數(shù)通過原則。我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會會議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行;董事會做出決議須經(jīng)全體董事的過半通過。

這兩個原則結(jié)合起來，即董事會會議的表決實行“董事數(shù)額多數(shù)決”。

(四)董事會的職權(quán)(掌握)

1.董事會作為股東會的常設(shè)機關(guān)，是股東會的合法召集人。

2.作為股東會的受托機構(gòu)，執(zhí)行股東會的決議。

3.決定公司的經(jīng)營要務(wù)。包括公司的經(jīng)營計劃、投資方案。

4.為股東會準(zhǔn)備財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。公司的財務(wù)預(yù)算方案、決算方案應(yīng)由董事會草擬制訂，由股東會審議批準(zhǔn)。

5.為股東會準(zhǔn)備利潤分配方案和彌補虧損方案。提交股東會做出最后決議。

6.為股東會準(zhǔn)備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。由股東會做出最后決議。

7.制訂公司合并、分立、解散的方案。董事會擬訂方案，由股東大會做出特別決議。

8.決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。除公司的基本組織機構(gòu)(股東會、董事會、監(jiān)事會)外，公司的其他內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置，均由董事會決定。

9.聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報酬事項。

10.制定公司的基本管理制度。

二、有限責(zé)任公司的董事會

(一)董事會的組成及董事的任職資格(掌握)

我國《公司法》規(guī)定：

● 有限責(zé)任公司董事會的成員為3～13人;

● 兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。

● 董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司董事的任職資格與股份有限責(zé)任公司董事，以及公司制企業(yè)監(jiān)事、高級管理人員的任職資格相同，對于有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員：

①無民事行為能力或者限制民事行為能力;

②因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年;

③擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年;

④擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年;

⑤個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

(二)董事的任期與義務(wù)(熟悉)

有限責(zé)任公司董事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任。

董事對公司業(yè)務(wù)具有決策權(quán)、管理權(quán)，有些情況下可以對外代表公司。

(三)董事會的性質(zhì)及職權(quán)(掌握)

董事會是有限責(zé)任公司的執(zhí)行機構(gòu)和決策機構(gòu)，是對內(nèi)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、對股東會負(fù)責(zé)，對外代表公司的常設(shè)機構(gòu)。在股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的公司、董事所要代表的利益比較一致的情況下，允許公司只設(shè)一名執(zhí)行董事來執(zhí)行相應(yīng)的事務(wù)。

有限責(zé)任公司董事會對股東會負(fù)責(zé)，其職權(quán)與前述董事會的職權(quán)相同。此外，董事會還享有公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

(四)董事會的議事規(guī)則(掌握)

董事會會議召集和主持的規(guī)定同前述內(nèi)容相同。

董事會會議可以分為定期會議和臨時會議兩種。定期會議按照章程規(guī)定的期限定期召開。

董事會的議事方式和表決程序一般由公司章程規(guī)定。董事會的表決實行“一人一票”制。

需要注意的是，我國涉外企業(yè)法有特殊規(guī)定的，應(yīng)從其規(guī)定。