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老師，您好！想請教下，B公司在2022年代收了幾筆A公司的政府補貼款，但是B公司并未在2022年轉(zhuǎn)入A公司，正常這幾筆款是要從B公司轉(zhuǎn)入A公司，如果A公司在2024年補錄應(yīng)該怎么做會計分錄。
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代收代付的嗎？有證明嗎？如果有的話，借銀行存款貸其他應(yīng)付款，A公司
支付
借，其他應(yīng)付款，A公司貸，銀行存款
02/21 10:29
84785011 
02/21 10:31
現(xiàn)在是A公司要把這幾筆入進去，正常是掛其他應(yīng)收款，然后是營業(yè)外收入。但是這是22年的，24年入賬的話是不是不能算在24年，當年A公司在2022年匯算清繳時手工已經(jīng)加了這幾筆的營業(yè)外收入，只是系統(tǒng)賬上沒有更改，現(xiàn)在要入做賬系統(tǒng)
郭老師 
02/21 10:34
A公司不是代收代付的嗎？
郭老師
02/21 10:34
當時政府補助的文件是給哪個企業(yè)的？
84785011
02/21 10:36
是B公司代收了A公司的。現(xiàn)在是A公司要把這幾筆補入系統(tǒng)
84785011
02/21 10:36
我們可以在2024年補計提：借：其他應(yīng)收款-B公司，貸：以前年度損益調(diào)整。結(jié)轉(zhuǎn)：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤，這樣可以驪
郭老師
02/21 10:42
可以的，可以這么做的。
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