00:10:00
問題已解決
老師，我們公司預付6個月的廠租，預付當月沒有取得發(fā)票，公司采用小企業(yè)會計準則，請問一下預付當月怎么錄做賬的分錄，以及攤銷是什么時候開始？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借預付賬款，
貸銀行存款，
借制造費用租賃費
貸預付賬款，從租賃的當月開始分攤，沒有發(fā)票也分攤。
02/21 11:03
84784992 
02/21 11:08
分攤的金額要減去進項稅金對嗎？
郭老師 
02/21 11:11
如果是一般納稅人，對方給你開的專票的話，需要
郭老師
02/21 11:12
后期你調整的時候也好調整。
84784992
02/21 11:15
貸方預付賬款是含稅價，分攤按未稅價，這們會有一個差額，代方的預付賬款科目怎么平呢
郭老師
02/21 11:18
那你不收發(fā)票嗎？以后對方給你開了發(fā)票不就做平了？以后開了發(fā)票，借預付賬款，貸制造費用，
借制造費用
應交稅費，應交增值稅進項
貸預付賬款不就沒有余額了？
郭老師
02/21 11:18
沒有發(fā)票之前借方有余額
閱讀 26
描述你的問題，直接向老師提問
578
意見反饋
