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問題已解決
老師你好，我是旅行社小規(guī)模納稅人，我在確認(rèn)收入時沒計提增值稅，到9月末再差額計提增值稅，可是分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入
2016 10/23 19:22
84785004 
2016 10/23 19:55
我是旅行社小規(guī)模納稅人，因為客人提前把錢打進來當(dāng)時沒來發(fā)票，所以我做借銀行貸預(yù)收賬款，等客人開發(fā)票我做借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，這時沒計提增值稅，等到把成本都核算好了，我再收入-成本除以1.03再乘以3%計算增值稅，就是這步我不會分錄了，請老師指教，謝謝
吳月柳 
2016 10/23 19:17
那你收入的分錄怎么做的？
吳月柳
2016 10/23 21:13
你這個作法是以前交營業(yè)稅的，現(xiàn)在增值稅要確認(rèn)收入時就要確認(rèn)增值稅了，借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費~增值稅，你現(xiàn)在如果會部入到了主營業(yè)務(wù)收入了，就把增值稅計出來，借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅
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