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問題已解決
第一個橙色方框中：方法二的處理中：對資產(chǎn)增值部分，不計提折舊？ 第二個橙色方框中：借：資本公積 貸：累計折舊？這樣子處理下來，該資產(chǎn)在賬面上一直保存著增值部分（因為增值部分沒計提折舊）同時該資產(chǎn)對應(yīng)的累計折舊科目：貸方一直保留余額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，這部分確認了遞延所得稅，后期直接增值部分折舊抵扣了遞延所得稅，也會折舊
2，這里只是合并底稿里面的調(diào)整，這個長期股權(quán)投資如果不存在了，合并不存在，也就沒有，并不會一直保存
2021 06/23 15:35
84784963 
2021 06/23 15:37
確認了遞延所得稅的，不是方法1么？剛問的是說方法二。。。
陳詩晗老師 
2021 06/23 15:47
你方法兒就沒有確認遞延所得稅
沒有確認遞延所得稅，相當(dāng)于你后面就不存在抵扣的問題啊。那么你就直接是在攤那個增值部分資產(chǎn)的時候，累計折舊沖資本公積
84784963
2021 06/23 15:47
方法二，完全沒有涉及到遞延所得稅問題，直接沒有記入稅前列支，不影響所得稅。直接是調(diào)整 資產(chǎn)類/權(quán)益類科目，完全沒有涉及損益。
陳詩晗老師
2021 06/23 15:48
可以這樣理解，你這里
84784963
2021 06/23 15:49
對，看了好幾遍，終于明白了，其中的意思，第二個方法確實簡單粗暴。
陳詩晗老師
2021 06/23 15:50
對的，對的，就是這個意思。
84784963
2021 06/23 15:51
方法一，調(diào)整的過程中，會影響到凈利潤，
但是直到最終調(diào)整完的時候，權(quán)益類科目中：資本公積/凈利潤 數(shù)額才會完全一致。
陳詩晗老師
2021 06/23 15:52
對的，因為你那個增值部分它會影響那個利潤，增值部分需要折舊
84784963
2021 06/23 15:52
方法一，調(diào)整的過程中，會影響到凈利潤， 但是直到最終調(diào)整完的時候，方法一與方法二中：權(quán)益類科目中：資本公積/凈利潤 數(shù)額才會完全一致
84784963
2021 06/23 15:53
方法二這種折舊方法，直接不影響損益。
陳詩晗老師
2021 06/23 16:02
對的，對的，理解沒問題。
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