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實(shí)務(wù)
問題已解決
某企 24*20*1 年虧損1000萬元，預(yù)計(jì)20X2年至 20×4年每年應(yīng)納稅所得額分別為：300萬元、400萬 元和500萬元。確定該企業(yè)適用的所得稅率一直為 25%,稅法規(guī)定企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損可以在以后 5年內(nèi)用所得彌補(bǔ)，無其他暫時(shí)性差異。請編制 20*1 年的可抵扣虧損 120*1-20*4 各年所得稅影響的會計(jì) 分錄。
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您好，1借所得稅費(fèi)用-250借遞延所得稅資產(chǎn)250，2借所得稅費(fèi)用75貸遞延所得稅資產(chǎn)75，3借所得稅費(fèi)用100貸遞延所得稅資產(chǎn)100，4借所得稅費(fèi)用125貸遞延所得稅資產(chǎn)75，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅50
2022 06/19 12:02
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