免費(fèi)問答

山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識(shí)別號(hào)為91370722004056710T,企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人,資產(chǎn)總額為6000萬元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2021年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:①取得銷售收入3000萬元;②發(fā)生銷售成本1500萬元;③發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)500萬元),管理費(fèi)用600萬元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元、2021年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用共計(jì)50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元(均為向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出)。④發(fā)生各種稅金200萬元（含增值稅150萬元)⑤發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)100萬元(會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目,而非“營(yíng)業(yè)外收入”科目)發(fā)生無形資產(chǎn)處置凈損益(損失)2萬元(會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目,而非“營(yíng)業(yè)外支出”科目)。⑥營(yíng)業(yè)外支出78萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向C市D希望小學(xué)捐款2萬元，支付稅收滯納金76萬元)。⑦2021年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益40萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅)⑧計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為150萬元，撥繳