問(wèn)題已解決

我公司是小規(guī)模納稅人，2021年的時(shí)候暫估了一筆管理費(fèi)用，其中有一筆20萬(wàn)的款項(xiàng)一直沒(méi)收到發(fā)票，所以匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行了費(fèi)用調(diào)增，補(bǔ)交了稅。今天對(duì)方把票開(kāi)給了我們，這筆費(fèi)用做賬要怎么處理？（暫估時(shí)：借管理費(fèi)用-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估；）

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/30 09:30
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? ? ? 發(fā)票和你暫估金額是一致的話(huà)； 直接做 ；借管理費(fèi)用 貸? ?管理費(fèi)用-暫估 ；? 借應(yīng)付賬款-暫估貸應(yīng)付賬款- 某單位? ?
2022 12/30 09:31
84784996
2022 12/30 09:35
費(fèi)用跨年了，可以直接用管理費(fèi)用這個(gè)科目嗎？
meizi老師
2022 12/30 09:36
你好；? 你沒(méi)有金額差異 就不用以前年度損益調(diào)整科目； 直接用管理費(fèi)用 ；因?yàn)椴挥绊?3年的??
84784996
2022 12/30 09:39
有金額差異，當(dāng)時(shí)是暫估了一筆金額，20萬(wàn)只是其中的一個(gè)款項(xiàng)，還有一小部分至今沒(méi)收到發(fā)票的
meizi老師
2022 12/30 09:40
你好；? 有差異的； 就走 ； 借應(yīng)付賬款-暫估 貸以前年度損益調(diào)整 ； 然后按發(fā)票做一遍? ?
84784996
2022 12/30 09:46
1、借應(yīng)付賬款暫估，貸以前年度損益調(diào)整；2、借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款-某單位。是這樣嗎？那如果是這樣的話(huà)，不是會(huì)影響2022嗎？為什么不是第一筆分錄貸管理費(fèi)用-暫估，然后第二筆分錄，借以前年度損益調(diào)整？
meizi老師
2022 12/30 09:49
你好? ?；? ?1、借應(yīng)付賬款暫估，貸以前年度損益調(diào)整? 2.? ?在做 ：借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款- 某單位 ；這樣來(lái)處理? ；然后結(jié)轉(zhuǎn) 差異金額的以前年度損益調(diào)整到利潤(rùn)分配去? ?
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