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實(shí)務(wù)
問題已解決
剛接手一個(gè)小規(guī)模旅行社差額納稅的，怎么看上季度會(huì)計(jì)做的賬務(wù)：確認(rèn)收入：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi) 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款 請(qǐng)問老師這對(duì)嗎？ 差額納稅不是應(yīng)該收入減去成本的余額價(jià)稅分離繳納增值稅嗎？ 小規(guī)模是不是就是簡(jiǎn)易征收，沒有差額一說？
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你好，這是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸銀行放款。
2023 04/12 10:55
郭老師 
2023 04/12 10:55
需要加稅分開的，你抵扣了增值稅，就不允許抵扣所得稅了。
84784954 
2023 04/12 10:57
那就是收入的賬做的是對(duì)的？ 成本的賬做錯(cuò)了？小規(guī)模不是沒有進(jìn)項(xiàng)稅，怎么還有借：應(yīng)交稅費(fèi)？
郭老師
2023 04/12 10:59
你好，因?yàn)椴铑~交稅的需要填寫。
郭老師
2023 04/12 10:59
這又不是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)是收入減去成本，按照這個(gè)來交增值稅。
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