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要是跨年的，就是進(jìn)入到以前年度損益調(diào)整。

增值稅可以直接計(jì)入稅金及附加來計(jì)提？ 還是計(jì)入管理費(fèi)用

不走以前年度損益調(diào)整可以嗎，

走以前年度損益還有調(diào)整其他科目和報(bào)表

好，咱提問的是土地增值稅不是增值稅。

增值稅是通過應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)科目來核算。

這個(gè)科目不涉及到損益的，不用以前年度損益調(diào)整。

是清算土地增值稅。需要補(bǔ)繳增值稅。那這個(gè)補(bǔ)繳的增值稅分錄怎么做，老師

你好? 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，貸銀行

那應(yīng)交稅費(fèi)借方就一直掛著這筆增值稅嗎

你好? 沒有記收入的收入分錄嗎 可以補(bǔ)上? ?借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費(fèi)?

沒有記收入的收入分錄，稅局就硬生生的找出個(gè)數(shù)字補(bǔ)繳的增值稅，所以不知道這個(gè)分錄怎么做啊

咱們收入有沒有少計(jì)呢？要是少計(jì)就是我上面給你補(bǔ)寄的分路就對(duì)了。

是咱收入沒有掃地，稅務(wù)局強(qiáng)制讓交的，你就進(jìn)入央交稅費(fèi)檢查調(diào)整，這樣就行。

進(jìn)去應(yīng)交稅費(fèi)檢查調(diào)整，那應(yīng)交稅費(fèi)的借方還是一直掛著這個(gè)數(shù)字啊

老師，麻煩您直接把分錄給我吧。就是收入沒有少記的分錄

借應(yīng)交稅費(fèi)，檢查調(diào)整貸銀行存款。 借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)檢查調(diào)整。

一般納稅人這樣處理，如果你是小規(guī)模，這個(gè)科目可以有余額。

借應(yīng)交稅費(fèi)，檢查調(diào)整貸銀行存款。 借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)檢查調(diào)整。 老師，你說的這個(gè)分錄，借轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還是有余額呀

你好 這個(gè)可以有余額的?

一般納稅人也可以有余額嗎，那后期怎么處理。這個(gè)余額。一直掛著嗎

這個(gè)是過渡的科目，然后其他比如銷項(xiàng)稅額也轉(zhuǎn)到這個(gè)科目，然后最終看交費(fèi)還不交稅，這個(gè)科目可以有余額的。