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老師好，請問這題的（2）不是應(yīng)該確認(rèn)100的遞延所得稅負(fù)債嗎
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資產(chǎn)賬面價(jià)值1800
計(jì)稅基礎(chǔ)是……1700+200=1900
2024 02/23 15:31
暖暖老師 
2024 02/23 15:31
資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就相當(dāng)于資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于該資產(chǎn)將來可稅前列支的金額，差額形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
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