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我們懷疑維修造假，但工程師解釋:不是造假，是有點部位還沒有維修到! 公司內(nèi)部業(yè)務流程中，缺少零星維修的驗收手續(xù)，維修是不是達標了工程師一個人說了算。 再追查，發(fā)現(xiàn)大量報修單未維修到位，但物料款已報銷過了，關鍵是進貨驗收也只有他一個人簽字。 總之:報修單、現(xiàn)場維修、進貨單，三者都對不上。 讓他解釋，最后才說:他單獨做了一個賬戶，報銷的錢都在那里面，轉給商戶的錢也從那里面出，自己一分錢沒多拿。 有些物料還沒進貨但票到了，有些報修檢查后不需要修，也會有節(jié)余，他保證只要報銷了最后都會維修到位。 在我們的堅持和疑問下，他最后也讓我們查看了他的個人銀行賬戶，賬戶明細里除了極個別個人的零星支出，確實都是對支出

反正，個人銀行賬戶結余將近小十萬，即:進貨金額大于報修申請的工程量，報銷費用大于實際進貨量。 我們問他:“這些錢最后要怎么辦?” 他說:“肯定交回公司，我一分錢也不會拿!再說領導也知道我報銷的!” 我們詢問項目總(因為是收尾工程，其他人都撤了，項目總也正兼職其他項目)，項目總回道:“我知道有賬戶這回事兒，但不知道會有結余款!” 這事兒，最后怎么定性? 按貪污嗎?人家最后賬目也捋清了，雖然進貨量大，但后續(xù)還需要繼續(xù)維修，還會有新的報修單的，并不能算浪費。 有什么審計問題，應該怎么解決？

1.驗收手續(xù)缺失：沒有明確的驗收標準和程序，使得維修質(zhì)量完全由工程師個人決定，這可能導致維修質(zhì)量不達標，也增加了財務違規(guī)的風險。 2.單據(jù)不一致：報修單、現(xiàn)場維修、進貨單三者對不上，這表明公司的維修管理和物資管理存在嚴重問題，可能存在虛假報修、虛假報銷等情況。 3.個人賬戶管理公款：工程師使用個人賬戶處理公司資金，即使他表示自己并未挪用資金，但這種做法嚴重違反了公司的財務管理規(guī)定，也可能導致資金被濫用或挪用。 4.項目總對賬戶結余不知情：這表明公司的管理層對零星維修的管理和資金使用情況缺乏有效的監(jiān)督和管控。 建議采取以下措施： 1.立即停止個人賬戶管理公款：要求工程師立即停止使用個人賬戶處理公司資金，并將賬戶內(nèi)的所有資金轉回公司賬戶。同時，對公司其他員工是否存在類似行為進行排查。 2.完善驗收手續(xù)和流程：建立明確的驗收標準和程序，確保維修質(zhì)量得到保障。同時，加強對驗收過程的監(jiān)督和檢查，防止驗收過程中的違規(guī)行為。 3.核查維修單據(jù)和進貨單：對所有的維修單據(jù)和進貨單進行全面核查，查明是否存在虛假報修、虛假報銷等情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，要追究相關人員的責任。 4.加強內(nèi)部控制和審計：建立更加完善的內(nèi)部控制體系，加強對零星維修和物資管理的審計和監(jiān)督。定期對公司的財務管理和業(yè)務流程進行審計，確保公司的運營合規(guī)。 5.加強員工教育和培訓：加強員工對合規(guī)意識和責任意識的教育和培訓，提高員工對公司的忠誠度和職業(yè)道德水平。