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問題已解決
老師，根據(jù)題目，應(yīng)該也是會(huì)計(jì)里的視同銷售，為什么會(huì)計(jì)分錄是這樣的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，會(huì)計(jì)上就是這樣的分錄呀，公益捐贈(zèng)也是這樣，這個(gè)在所得稅匯繳申報(bào)時(shí)有稅會(huì)差異的
1.稅法的收入-成本是調(diào)增了
2.會(huì)計(jì)上的營業(yè)外支出成本+收入*增值稅，和稅法的 營業(yè)外支出收入+收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減，
3.一個(gè)調(diào)增，一個(gè)調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0
2024 04/26 20:56
84784972 
2024 04/26 21:04
那廣宣費(fèi)的基數(shù)呢，還是1000萬嗎
廖君老師 
2024 04/26 21:05
您好，是 的，這是稅法上的收入
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除基數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入+投資收益（僅指以投資收益為主要收入的投資公司），其他收益，公允價(jià)值變動(dòng)收益，資產(chǎn)處置收益不是扣除基數(shù)。
84784972
2024 04/26 21:08
但是視頻里廣宣費(fèi)的基數(shù)1000+100
廖君老師
2024 04/26 21:11
您好，不好意思，我剛才以為1000是含了視同銷售的100，現(xiàn)在回看圖是沒有含的，文字里有表述了這個(gè)
84784972
2024 04/26 22:08
好的，謝謝老師
廖君老師
2024 04/26 22:10
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您高分通過考試！?
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784972
2024 04/27 11:43
老師，這道題我不理解倒數(shù)第二步，捐贈(zèng)納稅調(diào)增是236.4-120吧，為什么視頻里是316.4-120？
廖君老師
2024 04/27 11:45
朋友您好，這是新問題是一個(gè)大題，我這會(huì)在吃中飯，辛苦您在問答區(qū)重新提問哈，我們答疑是一題一答的，還請(qǐng)您原諒
84784972
2024 04/27 11:47
好，沒關(guān)系
廖君老師
2024 04/27 11:49
?親愛的朋友，謝謝您的原諒
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