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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們有一筆業(yè)務(wù) 是2023年的，A公司分批付了25000的廣告費(fèi)，然后B公司這25000做了預(yù)收款，等發(fā)票開出來(lái)了再調(diào)到收入來(lái)，后面忘記開發(fā)票了， 現(xiàn)在A公司查出來(lái)25000的發(fā)票沒(méi)開 那A公司現(xiàn)在可以補(bǔ)開發(fā)票并且調(diào)整預(yù)收到收入去嗎？
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你好，是b應(yīng)當(dāng)開發(fā)票？？
2024 05/25 18:30
84784963 
2024 05/25 18:34
我打錯(cuò)了，是B公司查出發(fā)票未開 未做收入 做成預(yù)收了，那現(xiàn)在2024年5月份了還能開票轉(zhuǎn)預(yù)收為營(yíng)業(yè)收入嗎？
小林老師 
2024 05/25 18:35
可以，更正以前納稅申報(bào)表即可
84784963
2024 05/25 18:36
那我不能把這個(gè)25000當(dāng)做是2024年5月的不行嗎？
小林老師
2024 05/25 18:37
您好，增值稅有自己的納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)
84784963
2024 05/25 18:38
那比如我是B公司的話 2023年的賬就要改過(guò)了嗎？但是都已經(jīng)報(bào)了呀？
小林老師
2024 05/25 18:40
是的，更正納稅申報(bào)表可以的，
小林老師
2024 05/25 18:40
以前是報(bào)稅錯(cuò)誤的
84784963
2024 05/25 18:41
那我自己的會(huì)計(jì)憑證這邊怎么辦呢？我預(yù)收款這邊還有余額呢
小林老師
2024 05/25 18:46
是哪年的賬務(wù)處理 ？？
84784963
2024 05/25 18:47
我現(xiàn)在2024年的余額是2023年余過(guò)來(lái)的呀？那調(diào)整納稅申報(bào)后，我的科目余額就不對(duì)了呀
小林老師
2024 05/25 20:00
你好，你在24做賬，借預(yù)收，貸以前年度損益調(diào)整。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，在23年報(bào)表調(diào)表不調(diào)賬
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