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問題已解決
老師，這題確認(rèn)“預(yù)計(jì)負(fù)債”的遞延所得稅，我怎么總是想著發(fā)生了營(yíng)業(yè)外支出，賬價(jià) < 計(jì)稅基礎(chǔ)，屬于遞延所得稅負(fù)債呢，
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們是看資產(chǎn)和負(fù)債科目的賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)，本題是 預(yù)計(jì)負(fù)債，賬價(jià)6000000 > 計(jì)稅基礎(chǔ)，這是可抵扣差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2024 07/29 12:44
84784948 
2024 07/29 12:47
沒懂到，還請(qǐng)老師提點(diǎn)
廖君老師 
2024 07/29 13:08
您好，咱看營(yíng)業(yè)外支出這么理解，這個(gè)支出現(xiàn)在稅務(wù)不認(rèn)的，因?yàn)椴皇菍?shí)際的損失，以后可以抵扣，就是可抵扣差異，可抵扣是遞延所得稅資產(chǎn)
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