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問(wèn)題已解決
老師，麻煩寫(xiě)一下03到07年，確認(rèn)遞延所得稅的分錄謝謝
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2024 08/24 18:52
84784963 
2024 08/24 20:02
我想知道03到07年確認(rèn)遞延的金額是多少錢(qián)
吳衛(wèi)東老師 
2024 08/24 21:13
03年暫時(shí)性差異800? 其中400轉(zhuǎn)回發(fā)生在06年? 400轉(zhuǎn)回發(fā)生在07年
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400*0.125+400*0.25=150? ?確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)150
04年暫時(shí)性差異 1200?其中400轉(zhuǎn)回發(fā)生在06年? 800轉(zhuǎn)回發(fā)生在07年
遞延所得稅資產(chǎn)余額?400*0.125+800*0.25=250? ?計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn) 100
05年暫時(shí)性差異 1200?其中400轉(zhuǎn)回發(fā)生在06年? 800轉(zhuǎn)回發(fā)生在07年
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)?400*0.125+800*0.25=300? ? 不調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)
06年暫時(shí)性差異 800?發(fā)生轉(zhuǎn)回400? ?轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)400*0.125=50
07年暫時(shí)性差異0? 轉(zhuǎn)回800? 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)800*0.25=200
這里是計(jì)提還是轉(zhuǎn)回? 看每年末暫時(shí)性差異金額的變化額就可以
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