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請教老師，這道例題的第二問，我理解應(yīng)該還有綠色字體的分錄，標(biāo)答沒有，請您幫我看看是我理解的不對嗎？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不需要的
這里是不調(diào)整報告年度“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”科目
計提的壞賬準(zhǔn)備，本來計算應(yīng)納稅所得額的時候是不認可的，因此現(xiàn)在不提的金額，正好原來計算應(yīng)納稅所得額額的時候沒有計算，因此也不予調(diào)整應(yīng)交所得稅的金額
您再理解下呢
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不需要的
這里是不再調(diào)整報告年度“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”科目
應(yīng)交所得稅10000+200已經(jīng)在1中做分錄了
借：所得稅費用 ?。?0 000×25%）2 500
遞延所得稅資產(chǎn) ?。?00×25%）50
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 [（10 000＋200）×25%]2 550
而且按您的理解，做了2的調(diào)整分錄以后，會計利潤=10000-1000，補提減值，需要調(diào)減利潤
對應(yīng)的分錄是
借：所得稅費用 ?。? 000×25%）
遞延所得稅資產(chǎn) ?。?200×25%）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 [（9 000＋1200）×25%]
這里也就是
借：所得稅費用 （10 000×25%）2 500
遞延所得稅資產(chǎn) ?。?200×25%）300
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 [（10 000＋1200）×25%]2800
借：遞延所得稅資產(chǎn) （1 000×25%）250
貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 250
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不是
應(yīng)交所得稅10000+200已經(jīng)在1中做分錄了
借：所得稅費用 （10 000×25%）2 500
遞延所得稅資產(chǎn) ?。?00×25%）50
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 [（10 000＋200）×25%]2 550
而且按您的理解，做了2的調(diào)整分錄以后，會計利潤=10000-1000，補提減值，需要調(diào)減利潤
對應(yīng)的分錄是
借：所得稅費用 ?。? 000×25%）
遞延所得稅資產(chǎn) ?。?200×25%）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 [（9 000＋1200）×25%]
這里也就是
借：所得稅費用 （10 000×25%）2 500
遞延所得稅資產(chǎn) ?。?200×25%）300
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 [（10 000＋1200）×25%]2800
借：遞延所得稅資產(chǎn) ?。? 000×25%）250
貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 250
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
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祝您學(xué)習(xí)愉快！
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