免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

學校的題目，請您自行作答，可以參照如下思路理解

1. 將2022年3月5日收到113萬元（含稅）的款項記入應收賬款，同時增加收入113萬元及應交增值稅14.69萬元；

 2. 客戶使用儲值卡消費時，按照有關規(guī)定計提增值稅，發(fā)生增值稅納稅義務。2022年年底消費90.4萬元（含稅），按照相關稅率計提增值稅，向稅務機關繳納增值稅；

 3. 計入銷售成本：銷售收入90.4萬，成本占收入比例60%，計入銷售成本54.24萬； 

4. 將客戶消費的90.4萬元（含稅）記入客戶款，增加應收賬款90.4萬；

 5. 將核銷的113萬元款項記入客戶款，減少應收賬款113萬元。

祝您學習愉快！