問(wèn)題已解決

某公司,4月21日,經(jīng)主管稅局檢查,發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)進(jìn)的甲材料用于集體福利,企業(yè)僅以賬面金額10 000元不含稅價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)付職工薪酬”科目核算。另有5000 元的乙材料采購(gòu)業(yè)務(wù)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不符合規(guī)定,相應(yīng)稅金650元已于上月抵扣。企業(yè)本月調(diào)賬和補(bǔ)交稅款的會(huì)計(jì)分錄是什么？

m27539018| 提問(wèn)時(shí)間：12/30 21:15
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周老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋?zhuān)寣W(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過(guò)考試。
已解答10675個(gè)問(wèn)題
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借：應(yīng)付職工薪酬1300

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1300

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

　　　　貸：銀行存款

祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/30 21:15
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