问题已解决

請問，我司是小規(guī)模納稅人，外購商品贈送出去如何，會計分錄如何做？答復(fù)是 借：銷售費用——樣品費 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 疑問：一是應(yīng)交稅費是按成本價計算的還是按售價計算的；二是直接這樣做可以不，因為是我司是小規(guī)模納稅人：借：銷售費用——樣品費 貸：庫存商品，因為小規(guī)模納稅人季度30萬之內(nèi)免增值稅，如果直接做銷售費用，怎么確定是在30萬之內(nèi)

a_mao_cool| 提问时间：2023 05/25 15:37
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，是贈送給客戶，還是其他人員？?
2023 05/25 15:38
a_mao_cool
2023 05/25 20:20
鄒老師，是贈送客戶
a_mao_cool
2023 05/25 20:20
鄒老師，是贈送客戶
鄒老師
2023 05/25 20:25
你好，是贈送客戶，應(yīng)交增值稅是根據(jù)同類售價計算。 分錄需要體現(xiàn)增值稅才是的?
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