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公司交社保公積金的會計分錄一般做法如下： 社保會計分錄 ?計提社保費用?： 借：管理費用——社會保險費（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費（單位部分）? ?繳納社保費用?： 借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費（單位部分） 其他應(yīng)收(付)款——社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款? ?發(fā)放工資時扣除個人部分社保?： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款——社會保險費（個人部分） 銀行存款/庫存現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)） 公積金會計分錄 ?計提公積金?： 借：管理費用——住房公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分）? ?繳納公積金?： 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分） 其他應(yīng)收(付)款——住房公積金（個人部分） 貸：銀行存款?1 ?發(fā)放工資時扣除個人部分公積金?： 類似于社保的個人部分扣除，公積金的個人部分也會在發(fā)放工資時扣除。 借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款——住房公積金（個人部分） 銀行存款/庫存現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）