免費(fèi)問(wèn)答

老師，您看對(duì)嗎

你好，我認(rèn)為收不到款，只是企業(yè)的估計(jì)，還沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，稅法不認(rèn)可，所以不應(yīng)沖遞延所得稅資產(chǎn)，答案是這樣嗎

是的，老師，答案解析說(shuō)要轉(zhuǎn)回呢

你好，我認(rèn)為這道題答案解釋有瑕疵，我寫下分錄 借 以前年度損益調(diào)整 1800 貸 壞賬準(zhǔn)備 1800 借 遞延所得稅資產(chǎn) 450 貸 以前年度損益調(diào)整 450 答案（2000-200）*（1-25%）=1350，2000-200是補(bǔ)提1800，（1-25%）是扣除所得稅的影響，我越看越覺(jué)得這個(gè)算式是按照沒(méi)轉(zhuǎn)回算的。 前面解析500應(yīng)交稅費(fèi)，在是算式里沒(méi)用上，我覺(jué)得前面解釋由瑕疵。